Como declarar receita da Hotmart no imposto de renda como pessoa física

Resposta rápida: Receitas do Hotmart como pessoa física vão na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ” se você emitiu nota fiscal, ou “Carnê-Leão” se recebeu sem nota. Você paga de 0% a 27,5% de IR dependendo do valor mensal. Se faturar mais de R$ 2.500/mês regularmente, é mais vantajoso abrir MEI ou CNPJ para pagar menos imposto legalmente.

Você tá vendendo curso no Hotmart, faturando uma grana, vivendo o sonho do produtor digital…

Aí chega abril e bate aquela pergunta existencial:

“Caralho, como eu declaro isso no IR? E quanto vou pagar de imposto?”

Relaxa. Você não é o primeiro afiliado/produtor entrando em pânico. E eu vou te mostrar exatamente como declarar sem cair na malha fina e sem pagar mais imposto do que precisa.

Porque a real é: a Receita Federal JÁ SABE que você recebe do Hotmart. A plataforma informa tudo pra eles. Então fingir que não existe não é opção.

Mas calma, tem jeito de fazer isso legalmente e ainda economizar.

Bora lá que tem gente pagando 27,5% de imposto quando podia pagar 6%.

A primeira verdade brutal: A Receita já sabe TUDO

Antes de você pensar “ah, vou só não declarar e foda-se”, deixa eu te mostrar a realidade:

O Hotmart informa pra Receita Federal:

✅ Seu CPF/CNPJ
✅ Quanto você recebeu no ano
✅ Em quais meses você recebeu
✅ Se você emitiu nota fiscal ou não

Desde 2019, todas as plataformas digitais (Hotmart, Eduzz, Monetizze, Braip, etc) são obrigadas a enviar essas informações.

Então quando você não declara, a Receita vê assim:

“Hmmm, o Hotmart pagou R$ 45.000 pro CPF do João em 2025, mas o João declarou R$ 0 de renda. Interessante… 🚨”

Resultado:

• Malha fina automática
• Multa de 75% a 150% sobre o imposto devido
• Juros acumulados
• Possível processo por sonegação

Não vale a pena. Declara.

As 3 formas de declarar Hotmart (e qual é a sua)

Existem 3 cenários possíveis. Você precisa descobrir qual é o seu.

Cenário 1: Você recebe COMO PESSOA FÍSICA (sem CNPJ, sem nota fiscal)

Situação:

• Você não tem MEI nem empresa
• Você NÃO emite nota fiscal
• O Hotmart paga direto na sua conta PF

Como declarar:

• Vai na ficha “Carnê-Leão”
• Declara mês a mês
• Paga imposto TODO MÊS que receber acima de R$ 2.259,20

Alíquota de IR:

• 0% até R$ 2.259,20/mês
• 7,5% de R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65
• 15% de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05
• 22,5% de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68
• 27,5% acima de R$ 4.664,68

Cenário 2: Você recebe COMO PESSOA FÍSICA mas EMITE NOTA FISCAL (RPA)

Situação:

• Você não tem CNPJ
• Mas você emite RPA (Recibo de Pagamento Autônomo) ou nota avulsa
• O IR é retido na fonte pelo Hotmart

Como declarar:

• Vai na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ”
• Lança o valor já com IR retido
• Informe já vem preenchido (geralmente)

Vantagem:

• O imposto já foi descontado, você só declara

Desvantagem:

• Você paga a alíquota cheia (até 27,5%)

Cenário 3: Você tem MEI ou CNPJ

Situação:

• Você formalizou como MEI ou empresa
• Emite nota fiscal pelo CNPJ
• O Hotmart paga na conta PJ

Como declarar:

• A empresa paga imposto pelo regime dela (MEI, Simples, etc)
• Você como pessoa física declara o que a empresa te pagou (pró-labore ou distribuição de lucros)

Alíquota:

• MEI: R$ 75,60/mês fixo (independente de quanto você fatura até R$ 81 mil/ano)
• Simples Nacional: 6% a 15% dependendo do faturamento

Já descobriu qual é o seu cenário?

Agora vamos ao passo a passo de cada um.

CENÁRIO 1: Como declarar Hotmart no CARNÊ-LEÃO (PF sem nota)

Se você recebe direto na conta PF e não emite nota fiscal, você PRECISA pagar carnê-leão mensalmente.

O que é carnê-leão:

É o imposto de renda mensal que autônomos/freelancers pagam sobre rendimentos de pessoa física.

Atenção: Não é só declarar no ano seguinte. Você paga TODO MÊS.

Passo a passo:

1. Acesse o programa Carnê-Leão da Receita

• Baixa o programa no site da Receita Federal (gcl.receita.fazenda.gov.br)
• Ou usa a versão web (mais fácil)

2. Cadastre sua fonte pagadora

No carnê-leão, você informa:

• Nome da fonte: HOTMART
• CNPJ: 23.808.022/0001-04 (CNPJ do Hotmart Brasil)
• Valor recebido no mês

3. Lança os rendimentos MÊS A MÊS

Exemplo:

Como calcular o imposto:

A Receita tem uma tabela progressiva:

Até R$ 2.259,20 → 0% (isento)
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 → 7,5%
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 → 15%
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 → 22,5%
Acima de R$ 4.664,68 → 27,5%

Mas tem deduções:

Você pode deduzir:

• ✅ INSS que você paga como contribuinte individual
• ✅ Dependentes (R$ 189,59 por dependente)
• ✅ Pensão alimentícia (se tiver)

Exemplo prático:

Você recebeu R$ 5.000 em março.

SEM deduções:

• Base de cálculo: R$ 5.000
• Faixa: 27,5%
• Parcela a deduzir: R$ 896,00
• Imposto: R$ 5.000 x 27,5% – R$ 896 = R$ 479,00

COM deduções (você paga INSS de R$ 300):

• Base de cálculo: R$ 5.000 – R$ 300 = R$ 4.700
• Faixa: 27,5%
• Parcela a deduzir: R$ 896,00
• Imposto: R$ 4.700 x 27,5% – R$ 896 = R$ 396,50

Economizou R$ 82,50 pagando INSS.

4. Gera a DARF e paga

Depois de lançar no carnê-leão, você gera a DARF (guia de pagamento) e paga até o último dia útil do mês seguinte.

Exemplo: Recebeu em janeiro → paga até final de fevereiro.

5. Na declaração anual de IR

Em abril do ano seguinte, você:

1. Importa os dados do carnê-leão pro programa do IR
2. Pronto. Já vai tudo preenchido automaticamente.

⚠️ ATENÇÃO: Erros comuns no carnê-leão

❌ Erro #1: Não pagar mensalmente
Você só declara em abril do ano seguinte.

Resultado: Multa de 0,33% ao dia (até 20%) + juros Selic sobre CADA MÊS atrasado.

❌ Erro #2: Declarar valor líquido em vez de bruto
Você recebeu R$ 5.000, o Hotmart descontou R$ 500 de taxa, você declara R$ 4.500.

ERRADO. Você declara R$ 5.000 (bruto) e lança as taxas como despesa (se for produtor).

❌ Erro #3: Não deduzir INSS
Você paga INSS mas não lança no carnê-leão.

Resultado: Paga IR a mais, sem necessidade.

CENÁRIO 2: Como declarar Hotmart com NOTA FISCAL PF (RPA)

Se você emite RPA ou nota avulsa de serviço, o processo é diferente.

O que acontece:

1. Você emite nota fiscal (geralmente pela prefeitura)
2. O Hotmart retém o IR na fonte (já desconta antes de pagar)
3. Você recebe líquido

Exemplo:

• Nota fiscal: R$ 5.000
• IR retido (27,5%): -R$ 1.375
• Você recebe: R$ 3.625

Como declarar:

1. Vai na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ”

No programa do IR:

• Ficha: Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ pelo Titular
• CNPJ da fonte: 23.808.022/0001-04 (Hotmart)
• Nome da fonte: HOTMART

2. Lança os valores

O programa pede:

• Rendimento recebido: R$ 5.000 (valor BRUTO da nota)
• Contribuição previdenciária: (se pagou INSS)
• Imposto retido na fonte: R$ 1.375 (o que o Hotmart já descontou)

3. Na declaração, o IR já tá pago

Como o Hotmart já reteve, geralmente você:

• Não paga mais nada (se o retido foi suficiente)
• Ou recebe restituição (se pagaram mais que o devido)

Vantagem vs Desvantagem do RPA

✅ Vantagem:

• Você não precisa pagar carnê-leão mensalmente
• O IR já foi descontado, menos preocupação

❌ Desvantagem:

• Você paga 27,5% direto (não tem como escapar da alíquota alta)
• Se você fatura pouco num mês, paga imposto mesmo estando isento

Exemplo:

Você faturou R$ 2.000 num mês.

• Carnê-leão: R$ 0 de imposto (isento até R$ 2.259)
• RPA com retenção: -R$ 550 de IR (27,5% retido)

Ou seja, você perdeu R$ 550 que não precisava pagar.

CENÁRIO 3: Como declarar Hotmart com MEI ou CNPJ

Essa é a forma MAIS VANTAJOSA se você fatura regularmente.

Como funciona:

1. Você abre um MEI ou empresa (ME/EIRELI)
2. Emite nota fiscal pelo CNPJ
3. O Hotmart paga na conta PJ
4. Sua empresa paga imposto pelo regime dela

Quanto você paga de imposto:

MEI (até R$ 81 mil/ano):

R$ 75,60/mês FIXO

Não importa se você faturou R$ 1.000 ou R$ 6.750 no mês. Sempre R$ 75,60.

Comparação:

Se você fatura acima de R$ 2.500/mês, MEI JÁ COMPENSA.

Simples Nacional (acima de R$ 81 mil/ano):

Se você fatura mais de R$ 81 mil/ano, vira Microempresa no Simples.

Alíquota: 6% a 15,5% dependendo do faturamento.

Exemplo:

Faturamento anual: R$ 120.000

• Como PF (carnê-leão): ~R$ 22.000 de IR/ano
• Como ME (Simples): ~R$ 7.200/ano (6%)
• Economia: R$ 14.800/ano

Como declarar no IR se você tem MEI/CNPJ:

1. A EMPRESA declara (DASN-MEI ou DEFIS)

A empresa tem declaração própria:

• MEI: DASN-SIMEI (super simples, faz em 5 minutos)
• Simples Nacional: DEFIS (um pouco mais complexo, geralmente com contador)

2. VOCÊ (pessoa física) declara o que retirou da empresa

Na sua declaração PF, você informa:

Se você tirou pró-labore:

• Ficha: “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ”
• CNPJ: da sua empresa
• Valor: o pró-labore que você pagou pra si mesmo

Se você tirou distribuição de lucros:

• Ficha: “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”
• Item 05: Lucros e dividendos
• Valor: o lucro que você distribuiu (sem pagar IR!)

A jogada:

MEI pode distribuir até 100% do faturamento como lucro isento.

Então você:

1. Fatura R$ 81.000 no ano
2. Paga R$ 907 de MEI no ano
3. Retira R$ 81.000 como lucro isento
4. Não paga IR pessoa física

Quando vale a pena abrir MEI/CNPJ:

✅ Vale a pena se:

• Você fatura mais de R$ 2.500/mês regularmente
• Quer pagar menos imposto
• Quer separar PF de PJ
• Quer emitir nota fiscal profissionalmente

❌ NÃO vale a pena se:

• Você fatura esporadicamente (R$ 500 um mês, R$ 5.000 outro, R$ 0 outro)
• Você fatura menos de R$ 2.000/mês em média
• Você não quer ter CNPJ

Como abrir MEI pra receber do Hotmart (passo a passo)

Se você decidiu que MEI é o caminho, aqui vai o passo a passo:

1. Acessa o Portal do Empreendedor

Site: gov.br/empresas-e-negocios

2. Escolhe a atividade certa

Para quem vende curso/infoproduto, as CNAEs mais comuns:

• 85.99-6/04 – Treinamento em desenvolvimento profissional e gerencial
• 85.99-6/99 – Outras atividades de ensino não especificadas
• 73.19-0/00 – Publicidade (se você é afiliado)

Atenção: Nem toda atividade pode ser MEI. Confere no site antes.

3. Faz o cadastro

Você vai precisar:

• CPF
• Título de eleitor
• Comprovante de residência
• Número da última declaração de IR (se tiver)

4. Pronto, você tem CNPJ

Em minutos você tem:

• CNPJ
• Inscrição estadual (se precisar)
• Alvará provisório

5. Emite nota fiscal

Cada cidade tem seu sistema. Geralmente:

• Cadastra no site da prefeitura
• Emite nota fiscal avulsa (ou pelo sistema deles)

6. Atualiza no Hotmart

No painel do Hotmart:

• Vai em “Dados bancários e fiscais”
• Troca de CPF pra CNPJ
• A partir de agora, você recebe como PJ

Tabela comparativa: PF vs MEI

Vamos botar na ponta do lápis:

Faturamento de R$ 5.000/mês (R$ 60.000/ano)

Faturamento de R$ 3.000/mês (R$ 36.000/ano)

Conclusão:

Quanto mais você fatura, maior a economia virando MEI.

As 5 perguntas mais comuns (e as respostas que ninguém fala)

1. “E se eu não declarei nos anos anteriores?”

A real: Você tá ferrado. Mas dá pra consertar.

O que fazer:

1. Retifica as declarações anteriores (até 5 anos pra trás)
2. Paga o carnê-leão atrasado (com multa e juros)
3. Regulariza ANTES da Receita te pegar

Quanto vai custar:

• Multa: 0,33% ao dia (máximo 20%)
• Juros: Selic acumulada (~13% ao ano)
• Exemplo: Devia R$ 10.000 de IR em 2023
  • Multa (20%): R$ 2.000
  • Juros (13%): R$ 1.300
  • Total: R$ 13.300

Dói? Dói. Mas é muito melhor que a Receita te pegar e te multar em 150%.

2. “O Hotmart desconta IR automaticamente?”

Depende.

• Se você é PF sem nota: NÃO, você paga carnê-leão
• Se você emite RPA: SIM, eles retêm 27,5%
• Se você é MEI/CNPJ: NÃO, você paga pelo regime da empresa

3. “Posso deduzir as taxas do Hotmart?”

SIM, se você for PRODUTOR.

Como produtor, você pode deduzir:

• Taxa de plataforma (Hotmart cobra ~10%)
• Comissão de afiliados
• Custos com ferramentas (Zoom, ActiveCampaign, etc)

Mas se você for AFILIADO:

Aí não tem dedução (você só recebe comissão).

Como deduzir:

No carnê-leão, existe um campo “Despesas com a percepção da receita”.

Lança lá as taxas do Hotmart.

4. “Tenho que pagar INSS também?”

Se você é PF: Sim, deveria (pra garantir aposentadoria).

Você paga:

• 20% sobre o valor que você escolher (entre salário mínimo e teto)
• Ou 11% sobre salário mínimo (sem direito a aposentadoria por tempo de contribuição)

Se você é MEI: Já tá incluso no DAS (R$ 70 de INSS).

5. “Vale a pena contratar contador?”

Se você é PF e fatura pouco: Não precisa. Dá pra fazer sozinho.

Se você é MEI: Também não (MEI é feito pra ser simples).

Se você virou ME (Simples Nacional): SIM. Contabilidade é obrigatória e complexa.

Custo de contador:

• MEI: R$ 0 a R$ 100/mês (a maioria faz de graça)
• ME: R$ 200 a R$ 500/mês

Checklist: O que fazer AGORA

Pra você não se perder, aqui vai um checklist:

☑️ Se você é PF sem MEI:

• Baixa o programa Carnê-Leão
• Lança os rendimentos dos últimos meses
• Gera as DARFs atrasadas (se tiver)
• Paga com multa e juros
• Configura lembrete mensal pra lançar todo mês
• Avalia se vale a pena abrir MEI

☑️ Se você vai abrir MEI:

• Acessa o Portal do Empreendedor
• Escolhe a CNAE certa
• Faz o cadastro (leva 10 min)
• Cadastra na prefeitura pra emitir nota fiscal
• Atualiza dados no Hotmart (muda de CPF pra CNPJ)
• Paga o primeiro DAS-MEI
• Agenda alarme mensal pra pagar DAS

☑️ Se você já é MEI:

• Certifica que tá pagando o DAS todo mês
• Guarda comprovantes de pagamento
• Emite nota fiscal de todos os recebimentos
• Faz a DASN-SIMEI em janeiro (declaração anual do MEI)
• Na sua declaração PF, lança os lucros como isentos

A verdade que ninguém fala: Imposto é investimento

Eu sei, você tá lendo isso e pensando:

“Caralho, vou pagar R$ 900/ano de MEI ou R$ 5.000/ano de carnê-leão… que ódio.”

Mas deixa eu te mostrar outro ângulo:

O que você ganha pagando imposto:

✅ Tranquilidade: Você não vive com medo da Receita
✅ Crédito: Seu CPF limpo abre portas (financiamento, cartão, etc)
✅ Crescimento: Empresa formalizada te permite crescer sem medo
✅ Aposentadoria: MEI já inclui INSS, você tá contribuindo
✅ Profissionalismo: Emitir nota fiscal te coloca em outro nível

E o mais importante:

Quando você paga imposto corretamente, você não desperdiça energia com paranoia, medo, estresse.

Você trabalha tranquilo sabendo que tá fazendo certo.

Isso não tem preço.

Conclusão: Declara logo essa porra

Olha, eu sei que imposto é chato. Ninguém gosta de pagar.

Mas a real é: você TEM que declarar.

E se você tá faturando mais de R$ 2.500/mês no Hotmart, vira MEI HOJE.

Você vai economizar milhares de reais por ano, vai dormir tranquilo, e ainda vai poder crescer sem medo.

Então para de enrolar.

• Fatura pouco e esporadicamente? Declara no carnê-leão.
• Fatura regularmente? Abre MEI.
• Fatura MUITO (mais de R$ 81 mil/ano)? Contrata um contador e abre ME.

Mas não fica na ilegalidade.

Porque quando a Receita te pegar (e ela VAI pegar), a multa vai doer muito mais do que o imposto que você tá evitando pagar.

Bora legalizar essa bagaça e focar no que importa: vender mais curso, fazer mais grana, viver melhor.

O resto é detalhe. 💰🧾