Se você é médico, dentista, psicólogo, fisioterapeuta ou outro profissional da saúde, já sabe: lidar com pacientes é mais fácil do que lidar com a Receita Federal.
Mas a verdade é que declarar o Imposto de Renda corretamente não precisa ser um drama fiscal.
Neste artigo, vamos te mostrar como simplificar esse processo e evitar dores de cabeça — com ou sem CRM.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda?
Profissionais da saúde devem declarar o IR se:
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Tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano anterior (valor de referência para 2025);
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Receberam de pessoa física e/ou pessoa jurídica;
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Têm bens com valor superior a R$ 300 mil;
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Receberam valores do exterior;
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Ou realizaram operações na bolsa de valores.
Ou seja, se você atende particular, convênios ou dá plantão, provavelmente está obrigado a declarar.
Qual o seu modelo de atuação?
Antes de começar a preencher, entenda como você atua:
| Tipo de atuação | Como declarar |
|---|---|
| CLT (contrato formal) | Rendimentos recebidos de pessoa jurídica (dados vêm no informe de rendimentos). |
| Profissional liberal (atende particular) | Usa o Carnê-Leão Web para registrar ganhos de pessoa física. |
| Com CNPJ (CLT + consultório) | Declara o IR como pessoa física e declara os rendimentos da empresa separadamente. |
Atende pacientes particulares? Use o Carnê-Leão!
Se você atende pacientes diretamente, sem intermediação de clínica ou convênio, precisa usar o sistema Carnê-Leão Web para:
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Registrar os pagamentos recebidos mensalmente;
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Pagar o imposto devido (DARF);
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Controlar as deduções legais.
🔔 Importante: todo pagamento de paciente pessoa física precisa estar registrado no Carnê-Leão. Mesmo que ele te pague em dinheiro, PIX, transferência ou cartão.
Quais deduções posso declarar?
A boa notícia: você pode abater despesas do seu consultório ou atendimento para reduzir o valor do imposto a pagar.
Despesas dedutíveis incluem:
✅ Aluguel do consultório
✅ Água, luz e internet (proporcional ao uso profissional)
✅ Materiais de uso profissional
✅ Salário de secretária ou assistente (com encargos pagos)
✅ Equipamentos e manutenção
✅ Serviços contábeis
📝 Tudo precisa ser comprovado. Guarde notas fiscais e recibos por 5 anos.
Como funciona o Carnê-Leão na prática?
1. Acesse o site gov.br/carneleao
2. Preencha seus dados e registre os atendimentos recebidos mês a mês
Inclua:
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Valor pago
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Nome e CPF do paciente
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Forma de pagamento
3. Lance suas despesas dedutíveis
O próprio sistema calcula o imposto a pagar e emite o DARF mensal (se houver valor a pagar).
Como declarar no Imposto de Renda anual?
Na hora de preencher a declaração:
✅ Se você tem CLT:
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Use os informes de rendimentos fornecidos pela empresa/hospital/convênio.
✅ Se você recebeu como autônomo:
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Importe os dados do Carnê-Leão Web direto para a sua declaração.
✅ Se tem consultório com CNPJ:
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Informe os lucros isentos e os rendimentos da empresa separados da pessoa física.
E os recibos emitidos aos pacientes?
Todo valor recebido de pessoa física precisa ser declarado e comprovado com recibo. É obrigatório preencher:
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Nome completo do paciente
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CPF
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Valor e data
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Assinatura
📌 A Receita Federal pode cruzar os dados se o paciente também declarar esse gasto como despesa médica.
Exemplo prático
Vamos supor que o Dr. Rafael seja psicólogo e:
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Recebe R$ 7.000/mês de pacientes particulares (pessoa física),
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Tem despesas mensais de R$ 2.000 com aluguel, plataforma de atendimento online e internet.
Resultado:
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Dr. Rafael registra esses valores mensalmente no Carnê-Leão Web.
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Abate os R$ 2.000 em despesas, restando R$ 5.000 como base tributável.
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O sistema calcula se há imposto a pagar e emite o DARF.
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No ano seguinte, ele importa tudo para o IRPF.
Dica bônus: use um contador especializado em saúde
Se você está:
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Com muitos atendimentos,
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Pensando em abrir empresa,
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Ou quer pagar menos imposto legalmente,
Considere contar com um contador digital que atenda profissionais da saúde. Alguns serviços como Contabilizei, Agilize ou Leoa contábil oferecem planos específicos para médicos e psicólogos.
Conclusão: organize-se como organiza seus prontuários
Ser um profissional da saúde exige responsabilidade. E com as finanças e obrigações fiscais não é diferente.
Declarar corretamente o imposto de renda sendo profissional da saúde é mais simples quando você entende seu modelo de atuação, registra tudo com disciplina e aproveita as deduções legais.
👉 A Receita é rigorosa com profissionais da saúde porque há cruzamento de dados com planos, hospitais, clínicas e até os pacientes.
Organização fiscal é autocuidado com sua carreira.